금융투자소득세 정리 (세율, 계산 예시, 금투세 계산기 등)

금융투자소득세는 25년 1월 1일부터 시행 예정에 있습니다. 금융투자소득세가 폐지되면 좋겠지만 우선 이 금투세가 무엇이고, 나에게 어떻게 세율이 적용되는지 예시와 함께 알려드리겠습니다. 또 쉽게 금투세를 계산할 수 있는 홈페이지도 알려드려요.

 

 

 

금융투자소득세 정리 (세율, 예시, 금투세 계산기 등) 

 

목차

1. 금융투자소득세 계산의 기본 구조
2. 계산 단계
   • 총 금융투자소득총 금융투자소득 계산
   • 적용 세율 파악
   • 기본 공제 금액
3. 계산 예시
4. 세액 계산 홈페이지 바로가기
5. 자주 묻는 질문

 

  금융투자소득세 계산의 기본 구조

금융투자소득세는 통합과세 방식을 통해 계산됩니다. 이는 개인이 한 해 동안 다양한 금융투자 상품에서 얻은 소득을 합산하여 전체적인 세금을 계산하는 방식입니다. 주식, 채권, 파생상품, 펀드 등에서 발생한 모든 금융투자소득이 이에 해당됩니다.

 

 

  계산 단계

  1. 총금융투자소득 계산

첫 번째 단계는 투자자가 해당 연도 동안 얻은 모든 금융투자소득을 합산하는 것입니다. 이는 매매차익, 배당소득, 이자소득 등을 모두 포함합니다.

 

 

  2. 적용 세율 파악

금융투자소득세의 세율 구조

 

2023년 도입된 금융투자소득세는 개인의 연간 금융투자소득에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

 

・ 3억 원 이하: 22% (금융투자소득세 20% + 지방소득세 2%)

・ 3억 원 초과: 27.5% (금융투자소득세 25% + 지방소득세 2.5%)

 

이 세율은 금융투자소득 중 비과세 한도를 초과하는 부분에 적용됩니다.

 

  기본 공제 금액

 

・ 국내 상장 주식과 공모주식형 펀드 : 5000만 원

・ 해외주식, 비상장주식, 채권 등 : 250만 원

 

공제금액별 자세한 유형은 아래 홈페이지에서 확인 가능합니다.

 

 

 

  금융투자소득세 계산 예시

  1. 국내 상장 주식 및 공모주식형 펀드의 경우

예시: 이지은 씨가 국내 상장 주식으로 8000만 원의 매매차익을 얻었다고 가정합시다.

• 총 금융투자소득: 8000만 원
• 기본 공제: 5000만 원
• 과세 대상 소득: 8000만 원 - 5000만 원 = 3000만 원

세금 계산:

• 세율: 22% (차익이 3억 원 이하이므로)
• 세금 = 3000만 원 × 22% = 660만 원

따라서 이지은 씨는 660만 원의 금융투자소득세를 납부해야 합니다.

 

 

  2. 해외주식, 비상장주식, 채권 등의 경우

 

예시: 김민수 씨가 해외주식으로 3000만 원, 비상장주식으로 400만 원, 채권으로 600만 원의 수익을 얻었다고 가정합시다.

• 총 금융투자소득: 3000만 원 + 400만 원 + 600만 원 = 4000만 원
• 기본 공제: 250만 원
• 과세 대상 소득: 4000만 원 - 250만 원 = 3750만 원

세금 계산:

• 세율: 22% (차익이 3억 원 이하이므로)
• 세금 = 3750만 원 × 22% = 825만 원

따라서 김민수 씨는 825만 원의 금융투자소득세를 납부해야 합니다.

 

 

 

  자주 묻는 질문

1. 금융투자소득세는 언제 납부해야 하나요?
   • 금융투자소득세는 매년 5월 종합소득세 신고 시 함께 신고 및 납부합니다.
2. 모든 투자소득에 금융투자소득세가 적용되나요?
   • 대부분의 금융투자소득에는 적용되지만, 일부 비과세 또는 면세 상품이 존재할 수 있습니다. 투자 전 해당 상품의 세금 규정을 확인하는 것이 중요합니다.

 

 

  금투세 계산기 

금투세 계산 홈페이지 바로가기

 

위 홈페이지에 접속하시면 아래 사진처럼 기본공제에 들어가는 항목이 더욱 자세하게 나옵니다.

1그룹은 기본공제 5,000만 원이고 그 아래는 2그룹으로 기본공제 250만 원 항목입니다. 아래 사진에서는 2그룹이 부분만 나왔습니다. 

 

금투세 계산 홈페이지

 

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금투세가 폐지가 될지 아니면 예정대로 25년 1월 1일에 시행이 될지 귀추가 주목됩니다. 야당이 과반석을 차지했기 때문에 내년에 시행될 것이라고 보는 의견들이 많은데요. 결국 조세를 더 걷기 위해서 투자자들의 주머니를 털어가는 것이기 때문에 별로 좋은 소식은 아닙니다. 

 

과연 이 제도가 코리안디스카운트를 정말 해소해 줄지... 개인적으로는 폐지가 되었으면 좋겠습니다.